Anhang Covestro-Konzern – Erläuterungen zur Bilanz

18. Eigenkapital

Die einzelnen Bestandteile des Eigenkapitals sowie ihre Entwicklung in den Jahren 2022 und 2023 ergeben sich aus der Eigenkapitalveränderungsrechnung des Covestro-Konzerns.

Genehmigtes und bedingtes Kapital

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 16. April 2021 ermächtigt, das Grundkapital in der Zeit bis zum 15. April 2026 mit Zustimmung des Aufsichtsrats um insgesamt bis zu 57.960.000 € durch Ausgabe neuer, auf den Inhaber lautende Stückaktien gegen Bar- und / oder Sacheinlagen zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2021).

Das Genehmigte Kapital 2021 wurde bislang nicht in Anspruch genommen.

Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 30. Juli 2020 ist der Vorstand ermächtigt, Schuldverschreibungen mit Wandlungs-, Umtausch- bzw. Optionsrechten oder mit Wandlungspflichten oder einer Kombination dieser Instrumente auf jeweils bis zu 18.300.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien der Covestro AG zu begeben. Aufgrund dieser Ermächtigung können jeweils Wandel- / Optionsschuldverschreibungen im Gesamtnennbetrag von bis zu 2,0 Mrd. € von der Gesellschaft oder durch eine Konzerngesellschaft in der Zeit bis zum 29. Juli 2025 begeben werden. Zur Gewährung von Aktien an die Inhaber bzw. Gläubiger solcher Wandel- /Optionsschuldverschreibungen wurde das Grundkapital in der Hauptversammlung 2020 um bis zu 18,3 Mio. € durch Ausgabe von bis zu 18.300.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2020).

Das Bedingte Kapital 2020 wurde bislang nicht in Anspruch genommen.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der Covestro AG hat sich im Jahr 2023 wie folgt entwickelt:

Das Grundkapital der Covestro AG war zum 31. Dezember 2023 in 189.000.000 (Vorjahr: 193.200.000) auf den Inhaber lautende, nennbetragslose Stückaktien eingeteilt und voll eingezahlt. Jede Aktie gewährt ein Stimmrecht.

Mit Vorstandsbeschluss vom 5. Dezember 2023 wurde das eingetragene Grundkapital von 193 Mio. € um 4 Mio. € auf 189 Mio. € durch die Einziehung von 4.200.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von je 1 € je Aktie herabgesetzt.

Im Jahr 2023 kaufte die Covestro AG im Rahmen des im Oktober 2023 beendeten Aktienrückkaufprogramms 1.208.035 eigene Aktien zurück. Im Zeitraum vom 21. März 2022 bis zum 29. Juni 2023 erwarb die Covestro AG im Rahmen des gesamten Aktienrückkaufprogramms somit insgesamt 4.687.991 eigene Aktien. Die Covestro AG gab im Vergleich zum Vorjahr keine eigenen Aktien (Vorjahr: 228.321) im Rahmen des Aktienbeteiligungsprogramms „Covestment“ an Mitarbeitende aus. Im Dezember 2023 erfolgte eine Kapitalherabsetzung durch die Einziehung von 4.200.000 Aktien. Zum 31. Dezember 2023 befanden sich 259.670 eigene Aktien im Bestand (Vorjahr: 3.251.635 Stück), einem Anteil am gezeichneten Kapital von 0,1 % entsprechend.

Die Anschaffungskosten der eigenen Aktien, die zum Geschäftsjahresende im Besitz der Covestro AG waren, betrugen 12 Mio. €. Die Bewertung erfolgte nach dem FIFO-Verfahren. Der Durchschnittskurs für das gesamte Aktienrückkaufprogramm belief sich auf 42,50 € pro Aktie.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage der Covestro AG betrug zum 31. Dezember 2023 3.740 Mio. € (Vorjahr: 3.788 Mio. €). Der Rückgang resultierte aus dem Erwerb eigener Aktien (48 Mio. €) im Rahmen des Aktienrückkaufprogramms.

Die Kapitalrücklage beinhaltet Aufgelder aus der Ausgabe von Anteilen.

Gewinnrücklagen und sonstiges Konzernergebnis

Die Gewinnrücklagen betrugen zum 31. Dezember 2023 2.291 Mio. € (Vorjahr: 2.480 Mio. €).

Die Gewinnrücklagen beinhalten sowohl die im laufenden Geschäftsjahr als auch die in der Vergangenheit erzielten Konzernergebnisse, abzüglich der ausgezahlten Dividenden. Zudem sind hier sämtliche über das sonstige Ergebnis erfassten Neubewertungen der Nettoverpflichtung aus leistungsorientierten Versorgungsplänen und Veränderungen der erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Eigenkapitalinstrumente enthalten. Im kumulierten sonstigen Konzernergebnis werden die erfolgsneutralen Währungseffekte aus der Umrechnung von Jahresabschlüssen ausländischer Tochtergesellschaften erfasst.

Dividende

Die ausschüttungsfähige Dividende bemisst sich nach dem Bilanzgewinn, der in dem gemäß den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellten Jahresabschluss der Covestro AG ausgewiesen wird. Die Dividendenpolitik der Covestro AG orientiert sich seit dem Jahresabschluss 2020 stärker an der wirtschaftlichen Gesamtlage des Konzerns und sieht vor, dass die Covestro AG einen Anteil des erwirtschafteten Konzernergebnisses an Personen mit Aktienbesitz an der Covestro AG ausschüttet. Aufgrund des erneut negativen Konzernergebnisses wird, wie für das Geschäftsjahr 2022, gemäß der aktuellen Dividendenpolitik keine Dividende an Personen mit Aktienbesitz an der Covestro AG für das Geschäftsjahr 2023 ausgeschüttet. Im Jahr 2023 erfolgte dementsprechend für das Geschäftsjahr 2022 keine Auszahlung pro dividendenberechtigter Aktie.

Kumuliertes sonstiges Konzernergebnis

Das kumulierte sonstige Konzernergebnis setzt sich wie folgt zusammen:

Nicht beherrschende Anteile

Die nicht beherrschenden Anteile betreffen im Wesentlichen das Eigenkapital der Covestro Eternal Resins (Kunshan) Co., Ltd., Kunshan (China), Covestro Eternal Resins (Far East) Ltd., Pingtung (Taiwan, Großchina), der DIC Covestro Polymer Ltd., Tokio (Japan), der Sumika Covestro Urethane Company, Ltd., Hyogo (Japan) und der Covestro (Taiwan) Ltd., Taipeh (Taiwan, Großchina).

Die Entwicklung der nicht beherrschenden Anteile am Eigenkapital ergibt sich aus der folgenden Tabelle: