15. Sonstige finanzielle Vermögenswerte
Die sonstigen finanziellen Vermögenswerte setzten sich wie folgt zusammen:
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31.12.2022 |
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31.12.2023 |
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Gesamt |
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davon kurzfristig |
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Gesamt |
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davon kurzfristig |
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in Mio. € |
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in Mio. € |
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in Mio. € |
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in Mio. € |
Ausleihungen und Bankeinlagen |
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128 |
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17 |
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352 |
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279 |
Sonstige Finanzanlagen |
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24 |
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– |
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22 |
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– |
Forderungen aus Derivaten |
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45 |
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45 |
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21 |
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19 |
Leasingforderungen |
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8 |
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– |
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10 |
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– |
Übrige finanzielle Vermögenswerte |
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20 |
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5 |
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15 |
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13 |
Gesamt |
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225 |
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67 |
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420 |
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311 |
In der Position Ausleihungen und Bankeinlagen sind zum 31. Dezember 2023 im Wesentlichen Bankeinlagen in Höhe von 276 Mio. € enthalten, welche im Geschäftsjahr um 261 Mio. € angestiegen sind. Darüber hinaus umfasste der Posten insbesondere Gründungsstockdarlehen in Höhe von 63 Mio. €, welche im Geschäftsjahr 2022 von der Bayer-Pensionskasse VVaG, Leverkusen, und der Rheinischen Pensionskasse VVaG, Leverkusen, in Höhe von insgesamt 102 Mio. € abgerufen und im Geschäftsjahr 2023 in Höhe von 39 Mio. € durch die Bayer-Pensionskasse VVaG anteilig rückabgewickelt wurden.
Die Forderungen aus Derivaten umfassten Devisentermingeschäfte in Höhe von 19 Mio. € (Vorjahr: 42 Mio. €) sowie eingebettete Derivate in Höhe von 2 Mio. € (Vorjahr: 3 Mio. €).
- Siehe Anhangangabe 24.1 „Finanzinstrumente nach Kategorien“ für weitere Informationen zu den Ausleihungen und Bankeinlagen sowie sonstigen Finanzanlagen
- Siehe Anhangangabe 24.2 „Finanzrisikomanagement und Angaben zu Derivaten“
Bei den Leasingforderungen handelt es sich um Finanzierungsleasingverträge, bei denen Covestro der Leasinggeber und der Vertragspartner der wirtschaftliche Eigentümer der Leasinggegenstände ist. Den Leasingforderungen liegen zukünftig erwartete Leasingzahlungen in Höhe von 50 Mio. € (Vorjahr: 41 Mio. €) und ein darin enthaltener Zinsanteil in Höhe von 40 Mio. € (Vorjahr: 33 Mio. €) zugrunde. Im Berichtsjahr wurden für Finanzierungsleasingverträge Zinserträge in Höhe von 1 Mio. € (Vorjahr: 1 Mio. €) realisiert. Von den erwarteten Leasingzahlungen sind 1 Mio. € innerhalb eines Jahres fällig (Vorjahr: 1 Mio. €), 5 Mio. € innerhalb der nachfolgenden vier Jahre (Vorjahr: 4 Mio. €) und 44 Mio. € in den Folgejahren (Vorjahr: 36 Mio. €).
Zur Erhöhung der Klarheit der Darstellung werden erstmalig in diesem Konzernabschluss die übrigen finanziellen Vermögenswerte, welche bisher als Teil der sonstigen Forderungen ausgewiesen wurden, als sonstige finanzielle Vermögenswerte gezeigt. Die Vorjahreswerte wurden dementsprechend angepasst.
Die für finanzielle Vermögenswerte außerhalb der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Bilanzstichtag ermittelten Wertberichtigungen sind nicht wesentlich.