11. Steuern
Die Steueraufwendungen gliederten sich nach ihrer Art wie folgt:
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2017 |
2018 |
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in Mio. € |
in Mio. € |
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Tatsächliche Ertragsteuern |
–656 |
–696 |
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Steueraufwand laufendes Jahr |
–681 |
–677 |
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Steueraufwand Vorjahre |
25 |
–19 |
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Latente Steuern |
15 |
49 |
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aus temporären Unterschieden |
30 |
51 |
||
aus Verlustvorträgen und Steuergutschriften |
–15 |
–2 |
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Gesamt |
–641 |
–647 |
Die latenten Steuerabgrenzungen resultierten aus den folgenden Bilanzpositionen:
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31.12.2017 |
31.12.2018 |
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Aktive latente Steuern |
Passive latente Steuern |
Aktive latente Steuern |
Passive latente Steuern |
||||
|
in Mio. € |
in Mio. € |
in Mio. € |
in Mio. € |
||||
Immaterielle Vermögenswerte |
62 |
–21 |
49 |
–19 |
||||
Sachanlagen |
159 |
–192 |
144 |
–194 |
||||
Finanzielle Vermögenswerte |
2 |
–51 |
– |
–60 |
||||
Vorräte |
31 |
–2 |
40 |
–2 |
||||
Forderungen |
12 |
–5 |
4 |
–13 |
||||
Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen |
479 |
–86 |
530 |
–27 |
||||
Andere Rückstellungen |
53 |
–17 |
91 |
–21 |
||||
Verbindlichkeiten |
113 |
–2 |
105 |
–2 |
||||
Verlustvorträge |
6 |
– |
4 |
– |
||||
Gesamt |
917 |
–376 |
967 |
–338 |
||||
davon langfristig |
834 |
–348 |
881 |
–301 |
||||
Saldierung |
–215 |
215 |
–185 |
185 |
||||
Bilanzansatz |
702 |
–161 |
782 |
–153 |
||||
Von den gesamten Verlustvorträgen in Höhe von 17 Mio. € (Vorjahr: 30 Mio. €) können voraussichtlich Beträge von 16 Mio. € (Vorjahr: 22 Mio. €) innerhalb eines angemessenen Zeitraums genutzt werden. Der Rückgang der Verlustvorträge resultiert im Wesentlichen aus der Nutzung von bestehenden Verlustvorträgen im laufenden Berichtsjahr sowie aus geänderten Steuerfestsetzungen für Vorjahre. Auf die voraussichtlich nutzbaren Verlustvorträge wurden aktive latente Steuern in Höhe von 4 Mio. € (Vorjahr: 6 Mio. €) gebildet.
Für Verlustvorträge in Höhe von 1 Mio. € (Vorjahr: 8 Mio. €) bestanden gesetzliche oder wirtschaftliche Einschränkungen hinsichtlich ihrer Nutzbarkeit. Deshalb wurden hierfür keine aktiven latenten Steuern angesetzt.
Weder im Berichtsjahr noch im Vorjahr gab es wesentliche steuerliche Gutschriften.
Die Verfallbarkeit der nicht nutzbaren steuerlichen Verlustvorträge stellte sich wie folgt dar:
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Steuerliche Verlustvorträge |
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31.12.2017 |
31.12.2018 |
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|
in Mio. € |
in Mio. € |
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Innerhalb von einem Jahr |
– |
– |
||
Innerhalb von zwei Jahren |
– |
– |
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Innerhalb von drei Jahren |
– |
– |
||
Innerhalb von vier Jahren |
– |
– |
||
Innerhalb von fünf Jahren |
– |
– |
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Später |
8 |
1 |
||
Gesamt |
8 |
1 |
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Im Jahr 2018 bestanden in Tochtergesellschaften, die im abgelaufenen Jahr oder im Vorjahr Verluste erwirtschafteten, latente Steuerforderungsüberhänge aus temporären Differenzen und aus Verlustvorträgen in Höhe von 7 Mio. € (Vorjahr: 5 Mio. €). Diese wurden als werthaltig angesehen, da für diese Gesellschaften von zukünftigen steuerlichen Gewinnen ausgegangen wird.
Auf geplante Dividendenausschüttungen von Tochterunternehmen wurden im Berichtsjahr 21 Mio. € (Vorjahr: 18 Mio. €) passive latente Steuern angesetzt. Auf temporäre Unterschiede in Höhe von 71 Mio. € (Vorjahr: 46 Mio. €) im Zusammenhang mit Anteilen an Tochtergesellschaften wurden keine latenten Steuerschulden angesetzt, da es nicht wahrscheinlich ist, dass sich diese temporären Differenzen in absehbarer Zeit umkehren werden.
Der ausgewiesene Steueraufwand des Jahres 2018 von 647 Mio. € (Vorjahr: 641 Mio. €) wich um 56 Mio. € (Vorjahr: 83 Mio. €) von dem erwarteten Steueraufwand von 591 Mio. € (Vorjahr: 724 Mio. €) ab, der sich bei Anwendung eines gewichteten erwarteten Durchschnittssteuersatzes auf das Vorsteuerergebnis des Konzerns ergeben hätte. Dieser Durchschnittssatz wurde aus den erwarteten Steuersätzen der einzelnen Konzerngesellschaften ermittelt und lag 2018 bei 23,9 % (Vorjahr: 27,2 %). Der effektive Steuersatz betrug 26,1 % (Vorjahr: 24,1 %).
Die Überleitung vom erwarteten zum ausgewiesenen Steueraufwand sowie vom erwarteten zum effektiven Steuersatz stellte sich im Konzern wie folgt dar:
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2017 |
2018 |
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in Mio. € |
in % |
in Mio. € |
in % |
||||
Erwarteter Steueraufwand und erwarteter Steuersatz |
724 |
27,2 |
591 |
23,9 |
||||
Steuerminderungen aufgrund steuerfreier Erträge |
–15 |
–0,6 |
–21 |
–0,8 |
||||
Nicht abzugsfähige Aufwendungen |
18 |
0,7 |
58 |
2,2 |
||||
Steuereffekte aus Vorjahren |
–12 |
–0,5 |
– |
– |
||||
Steuersatzänderungen |
–94 |
–3,5 |
–1 |
– |
||||
Sonstige Steuereffekte |
20 |
0,8 |
20 |
0,8 |
||||
Ausgewiesener Steueraufwand und effektiver Steuersatz |
641 |
24,1 |
647 |
26,1 |
||||